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生前赠与で现金を渡すと「ばれる」って本当？税务署に见つかる理由と安心して赠与する方法
「亲から现金をもらったけど、大丈夫かな？」
「现金で赠与を受けると税务署にばれるって闻いたけど本当？」
そんな不安を持っている方へ。
実は生前赠与で现金を渡すと、税务署にばれる可能性は意外と高いんです。
この记事では、なぜばれるのか、どんな场面で问题になるのか、そして安心して赠与を行うための方法を、できるだけわかりやすく解説します。
本记事まとめ
生前赠与で现金の手渡しをするのは、税务署にばれる可能性がある
生前赠与のトラブルを防ぐために知っておきたいこと
赠与税がかからないようにするためには？
 | この记事の执笔者：斋藤雄 その后、子ども支援の狈笔翱へ転职。现在は遗赠（遗言书を使った寄付）の推进?企画を担当。 続きを见る |
 | この記事の監修者：吉野 裕一 保有資格：2級ファイナンシャル?プランニング技能士、AFP、二種証券外務員、2級DCプランナー 住宅ローンアドバイザー、終活ガイド上級資格?信託コンシェルジュ 続きを见る |
生前赠与とは
生前赠与とは、赠与をする人が生きているうちに财产を无偿で譲り渡すことを言います。
财产を譲り渡す人を赠与者、譲り受ける人を受赠者と呼び、双方の合意のもとで法的に成立をするのが生前赠与です。
相続対策には有効な方法
年间で110万円を超える赠与があった场合には、110万円を超えた金额に対して、原则として赠与税の申告が必要になる场合があります。
赠与税とは
亲などからお金や财产をもらったときにかかる税金のこと。1年间に110万円を超えると、もらった人に税金がかかる
逆に言うと、年間110万円までは贈与をしても税金はかからないため、赠与者からすれば計画的に財産を譲り渡していくことができるので、相続税対策には有効とされています。
现金での手渡しも可能
财产を譲り渡していく方法には银行振込などの方法もありますが、现金を直接手渡しする方法も、もちろん法的には问题ありません。
先に述べた赠与税がかからない非课税枠の110万円を超えて渡した场合には、超えた部分に税金がかかるという仕组みも他の方法と同様です。
そこで多くの人が「银行振込ではなく现金を手渡しした方が记録に残らないから税务署も把握できず、赠与税がかからないのではないか」と考えているようです。
しかし、実はそんなことはないのです。
逆に税务署から见れば、不自然な现金の动きを见つければ、それは使途不明金として调査の対象となり、最悪の场合、赠与と认定された金额に対しては、后日课税対象とされる可能性もあります。
このように、しっかりとした対策をせずに生前赠与として现金を手渡しで行うことは非常にリスクがある行為と言えます。
【生前赠与】现金の手渡しでも、ばれるのはなぜ？
では、どういったところから现金の赠与がばれてしまうのでしょうか。代表的な例をいくつかご绍介していきます。
- 生前赠与、现金の手渡しでもばれるのはなぜ？
- 银行口座の动きでわかる
- 相続のときの调査でわかる
- 生活の変化でもわかる
- 申告しなければ、ばれない？
银行口座の动きでわかる
赠与を现金でする场合でも、一度银行でおろしてから手渡しするのが普通です。
赠与税の基础控除（年间110万円）を超えるような大きな金额になると赠与税がかかってくるような大きな金额になればなるほど、现金のまま家に保管しているような人は少ないでしょう。
そのため、相手に现金で手渡しするとしても、その前に银行口座から事前に出金しておく必要があり、ここで出金の履歴が残ります。
また受け取った侧からしても大金をそのまま自宅に保管しておくのは危険ですから、银行に预けるのが一般的です。
税务署は、こうした银行口座の入出金の履歴からその间に现金での赠与があったのではないかと推测して调査がスタートします。
相続のときの调査でわかる
仮に现金赠与をしてすぐにばれなかったとしても、后々になって税务署に见つかってしまうというケースもあります。
その代表的な例が「相続が発生したとき」です。
赠与者が亡くなったときには遺した財産の額によって、相続税がかかる可能性があることをご存知の方は多いでしょう。
税务署は人が亡くなった际に、相続人が相続した财产に相続税がかかるのか、かかるならどれぐらいになるのかを调査しています。
もし相続税がかかるはずの财产があるにもかかわらず、纳税がされていない场合には、その相続人に対して通知をしてペナルティを课すことになっています。
さらに、相続人が相続税の申告?纳税を行う场合には、财产の范囲を确认するために财产评価や遗产分割协议书、预金情报といった书类の提出を求めることがあります。
こうした书类は、亡くなられた时点だけでなく过去にさかのぼって调査の対象となるため、预金の动きなどから生前に赠与があったことが判明してしまうのです。
ここで覚えておきたいのは、税务署には强力な権限があるということです。
都合の悪い情报は提出しなければよいのではないか？と感じる人もいるでしょうが、话はそう简単ではありません。
税务署は、税务调査の目的であれば必要とされる银行口座の情报をすべて调べることができる権限を持っています。
税务署が调べられる情报
- 赠与者の銀行口座
- 受赠者の口座?生活状況
- 过去の资金の流れ
- 名义変更された不动产
- 高额商品の购入履歴（场合によって）
そのため、説明がつかない现金の动きがある场合は、后日その経纬について确认されるかもしれません。下手に隠そうとすると逆に怪しまれてしまい、根掘り叶掘り彻底的に调査されるかもしれません。
生活の変化でもわかる
最后の例として挙げるのは、生活状况の着しい変化です。
生前赠与によってまとまった金额を手にすると、人によっては生活に余裕が出たと感じて普段よりも大きな买い物をしたり、散财が増えたりと、これまでとは违うお金の使い方をしてしまうものです。
税务署はこうした点にも目を光らせていて、例えば借入金をせずに不動産を購入したような場合には、購入した人に何らかの形で大きな収入があったのでないかと考えます。
その际は、税务署から「お寻ね」と呼ばれる文书が届き、不动产などの高额の买い物について経纬などが确认されます。
お寻ねとは
税务署が気になる点を确认したいときに送る文书のこと。答える义务はないが、无视したり曖昧に答えると调査されることがある
特に不動産の購入では物件の名義が変わった場合を税務署でも把握することができるため、調査の対象となりやすく「お寻ね」が届きやすいと言われています。
申告しなければ、ばれない？
このように税务署は、さまざまな方法でお金の动きを把握しています。
それは赠与税の申告をしている、していないに関わらず、税务署が业务として行っていることの一环であるため、たとえ现金であろうと振込であろうと関係はなく、调査の対象となり、不自然なものはばれてしまうのです。
监修者（プロ贵笔）の観点から解説！【生前赠与】现金の手渡しは、ばれる可能性あり
| 【监修者が解説】 生前赠与「现金ならばれない」という思い込みは危険 | |
|---|---|
【监修】 贵笔吉野裕一さん |
|
赠与税の申告について知ろう
正しい申告が必要なことが理解できたところで、次に申告をするために必要な知识を确认していきましょう。
税金を払う义务があるのは谁？
まずは「谁が赠与税を支払うのか？」という点です。
この答えは、贈与を受けた人（＝受赠者）です。
すでにお伝えしたように、赠与とは财产を无偿で譲り渡すことを指します。
無償で譲り渡された人（＝受赠者）は相手から利益を受けたことになりますから、利益を受けた人が一定の税金を负担するとなっており、この点は多くの人が自然な流れと理解できるでしょう。
申告期间?申告先
続いて、相続税を申告できる期间と申告先についてです。
赠与税の申告期间は、赠与があった年の翌年2月1日から3月15日までの间です。赠与税の申告先は、赠与を受け取った人の住所地を管辖する税务署に対して行わなければいけません（出典：）
なお、申告期间はその年の情势によっては変更になる场合もあり、税务署のホームページなどでその年の申告期间を必ず确认するようにしてください。
なお、プラスアルファの知識として、税金の納税期間はその種類によって異なっており、赠与税とは違い課税対象となる事象が発生してから一定期間内に納税期限がくる不動産取得税のような税金もあります。
赠与税が一年の决まった时期に申告期间が设けられている理由は、一年で复数回発生する可能性を想定しているからです。
年内に复数回の赠与を行った场合、赠与の都度で纳税をしていると、税金を纳める侧も税务署侧も双方に手间と时间が発生します。
そのため、一年间という期间を区切り、年间で赠与を受けた金额をまとめて申告する方法にして、双方の负担を軽くしているわけです。
申告しないとどんなペナルティがあるの？
では、もし现金手渡しが赠与税の対象となった场合、申告しないとどのようなペナルティがあるのでしょうか。ペナルティは大きく3つあります。
延滞税
一つ目は延滞税です。
これは名前の通り、本来支払うべき期限までに支払われていない税金に対して延滞料として追加で支払うものです。
支払いが遅れたことに対する利息のようなイメージです。
延滞税は、支払いが遅くなるほど税率が上がり、延滞発生から2ヶ月以内であれば7.3%ですが、2ヶ月を超えると倍の14.6%が课されることになっています。
（出典：）
无申告加算税
次に无申告加算税です。
これも名前の通り、申告を行わなかったことに対するペナルティです。
このペナルティにも2种类あり、自分で申告していないことを申し出て支払う场合と、税务署から指摘されて支払う场合で税率が异なります。
当然ですが、自分で申し出た方が税率は低くなり、赠与税额に関わらず一律5%がかかります。
一方、税务署から指摘を受けた场合は隠そうとしていたと捉えられて赠与税额によって10%から最大20%の支払いが必要になります。
これは悪意がなかったとしても问答无用にかかってきてしまうものなので、うっかり申告し忘れたという事态は避けたいですね。
重加算税
最后は重加算税です。
これは隠蔽や偽装など故意に申告を行わなかった、または少ない金额で申告を行なったと税务署に判断された时にかけられる税金です。
悪质であると判断されているので、税率も35%から40%（前科がある场合はさらに10%上乗せ）と非常に高くなっています。
お金だけでは済まされないケースも
さらに、复数の人を巻き込んで组织的に隠蔽を行った场合など非常に悪质と判断された时には重加算税だけでは済まず、刑事罚、さらには惩役刑まで受ける可能性もあります。
さすがに个人での赠与でここまでになるケースは稀ではありますが、それだけ税金の申告には国がナーバスになっているということの现れだと思われます。
社会的信頼を失うリスクの高い行為ですので、申告は正しく行いましょう。
【生前赠与】トラブルを防ぐためのポイント
ここまで见てきたように、赠与税は正しく申告して纳税しないと大きなペナルティが课せられます。
正しく申告して后で思わぬトラブルとならないために、次は生前赠与で気をつけるべきポイントを一绪に见ていきましょう。
【生前赠与】トラブルを防ぐためのポイント
赠与契约书を作る
赠与は财产を渡す侧と受ける侧との合意によって成立します。
言い换えると、お互いがＯＫであれば书面を交わさなくても口头での约束だけで法的効果を持ちます。
しかし、これまで见てきたように「赠与する」というお互いの意志を対外的に示すことは重要であり、その场合は契约书として书面で残す方法が一般的です。
契约书を作成しておくことには、次のような4つのメリットがあります。
メリット１：税务署へ赠与の事実を确実に証明できる
税务调査の际に契约书を証拠书类として提示することで、どのお金の动きが赠与であるのかを确実に証明可能です。
税务署にも余计な詮索をされずに済み、さらに契约书をしっかりと作っている先だと安心感を与えられるという効果も期待できます。
メリット2：名义预金への対策
名义预金とは、口座名义は子供だけれども资金は亲が使っており実质的な持ち主は亲となっている预金のことです。
见かけ上は子どもの预金に见えるため、相続税対策と称して亲が子供名义の口座を作り、そこに资金移动させて亲の财产を减らすという手法が取られることがあります。
しかし、この方法は先にお話ししたように、実質的には親が持ち主であるため、税务署は亲の资产とみなし、亲が亡くなったときの资产として财产に组み入れて相続税の课税対象とする可能性があります。
相続税の税务调査ではこの「名义预金」の疑いで调査が行われるケースが多くあります。
この指摘を受けたときに、赠与契约书が役に立ちます。
すでに何度かお話しているように、赠与は双方の合意の上で資金を受け渡すことが必要です。
赠与契约书があれば、确実にお互いの合意を示せるので、名义预金としての疑いを持たれることがないのです。
メリット3：定期赠与への対策
定期赠与という言叶は闻きなれない方も多いと思いますが、言叶の意味はそれほど难しくありません。
定期赠与とは、最初からまとまった金额を赠与する目的で数回（数年）に分けて渡す赠与の方法を言います。
税务署ではこれを「赠与税を回避する目的で小分けにして渡しているだけ」と判断する场合があります。
例えば、10年间で合计1,000万円の赠与があったケースで考えてみましょう。
税务署がこれを定期赠与とみなすと「最初から1,000万円の赠与目的で10年に分割して渡したもの」となります。
そうなると赠与が発生した最初の年に1,000万円の赠与があったものとみなされて、追徴课税も含めた赠与税をかけられるのです。
しかし、ここで赠与の度に契约书を作成しておくと、その时点で赠与が発生していると主张できるため、定期赠与として不必要な税金を负担する心配がなくなります。
メリット4：相続発生时の遗产分割にも役立つ
相続が発生し相続人间で遗产分割の话し合いを持つとき、问题となりやすいのが「生前にどれだけの资金援助を受けていたか」です。
相続人の话し合いで遗产の分割方法を决めるとき、生前に受け取っていた财产も加味して検讨が必要になってきます。
その时に赠与契约书があれば「自分はいくらの赠与を受けていた」と主张する根拠ができます。
他の相続人からも纳得を得やすく、円滑な遗产分割に一役买ってくれるでしょう。
年间110万円の基础控除范囲内で赠与する
冒头でも触れましたが、年间110万円以下の赠与であれば赠与税の対象にはなりません。
これは赠与税の计算方法において年间に赠与された金额から110万円を差し引いた残りの金额に対して税率をかけるという计算方法をしているからです。
このように税额计算の际に差し引かれる一定额を基础控除と呼びます。
言い换えれば、年间110万円以下であれば税额计算上は赠与がなかったのと同じになり、纳税额はゼロになります。
ただし、ここでも2つ注意が必要です。
1つ目は赠与契约书の作成の际にお话した「定期赠与」と取られない点です。
税务署から定期赠与と判断されると、年间赠与额が110万円以下であっても、他の年の赠与额と合算されてしまい、纳税が必要となってしまいます。
2つ目は、110万円の基础控除は受け取った人（=受赠者）基準である点です。
たとえば、両親からそれぞれ贈与を受ける場合に基础控除以下としたいのであれば、合算して110万円以下でなければなりません。
渡す侧から见て110万円ではないところに注意が必要です。
あくまで赠与税は、受け取った人が负担する税金です。
この点を间违えて、复数の人から受け取ってしまった结果、赠与税を支払うことになったという失败は避けたいですね。
相続开始前7年以内の赠与は相続财产になる
これまで基础控除内の赠与は非課税とお話してきましたが、それはあくまで贈与税についてのお話でした。
ここでは少し话が変わって、赠与と相続税の関係についてお伝えしたいと思います。
名义预金や遗产分割などで赠与と相続税については少し触れてきましたが、もう一つとても大切なことがあります。
それは、赠与者の相続開始前7年以内に受け取った財産は、赠与者の相続財産として扱われるという点です。
例を挙げると、父亲から毎年赠与契约书を作成して100万円ずつ赠与を受けていたとします。
ある年に父亲が逝去して相続が発生すると、亡くなる前7年以内に受け取った财产700万円は、父亲の相続财产としてみなされて相続税が算出されます。
つまり、亡くなった时点では父亲の财产ではなく子供の财产になっていたとしても、7年间はさかのぼって父亲の财产に组み入れられるようになっているのです。
この组み入れられる期间は2023年までは3年とされていましたが、2024年以降は段阶的に延长されていき、2031年には7年になる予定です。
相続税に対する基準は年々厳しくなっており、この组み入れ期间の延长も実质的な増税と言えます。
こうした改正は今后も続くと见られており、生前赠与による相続対策は早い段阶から取り组んだ方が効果的でしょう。
| 【监修者が解説】 相続準备をしていたのに家族间トラブルにつながった事例 | |
|---|---|
【监修】 贵笔吉野裕一さん |
|
赠与税がかからない枠を上手に使う
贈与税がかからない金額として基础控除110万円をすでに紹介しましたが、それ以外にも贈与税にはいくつかの非課税制度があります。
ここでは代表的なものを3つご绍介します。
相続时精算课税制度
相続时精算课税制度とは、生前贈与をした時に2,500万円の特別控除の枠で贈与税が非課税になる制度です。
それだけ闻くととても大きな节税効果がある制度だと思われるでしょうが、一方で赠与した人が亡くなったときには、その赠与した财产は相続财产に加えられて相続税の计算が行われます。
つまり、生前に大きな赠与をした场合、赠与税として支払うのではなく、赠与した人が亡くなった后に相続税としてまとめて纳税する制度です。
この制度は、利用できる条件として「60歳以上の父母や祖父母（赠与者）から18歳以上の子や孫（受赠者）に対して財産を贈与した場合のみ」など適用条件が限定されています。
また、利用にあたっては届出书类の提出が必要であったり、年间110万円を超えた场合には赠与税申告が必要であったり、一度制度の利用を申请してしまうと取り消せない等の注意点もあります。
また、通常の110万円基础控除枠を利用して少しずつ資産を渡していく方法と比べて、どちらの方がより大きなメリットを受けられるかはその人の年齢や家族構成、財産状況によって違ってきます。
そのため利用するべきかどうかの判断が难しく、検讨する场合は相続に强い専门家に相谈することをおすすめします。
住宅取得等资金の赠与の非课税制度
住宅の购入?増改筑のためのお金についても、一定额まで赠与税がかからない制度があります。
父母や祖父母から住宅の购入等の费用の援助を受けた场合、省エネ?耐震性?バリアフリーで一定の基準を満たした住宅であれば最大で1,000万円、それ以外の住宅であれば500万円まで赠与税を非课税とすることが可能です。
この制度は2025年4月时点で2026年末までの时限制度とされており、また适用基準や非课税金额等もその年ごとに见直されているため、常に最新の情报を确认する必要があります。
结婚资金?教育资金の非课税制度もある
住宅以外にも结婚や教育といったまとまった费用が必要となるライフイベントについても赠与税の非课税制度が设けられています。
结婚资金に関しては、その后の子育ても含めると最大で1,000万円（结婚に関する支払いは300万円）までの非课税が受けられます。
利用にあたっては、赠与者が金融機関で専用口座の開設手続きが必要となり、受赠者が口座から引き出す時には結構や子育てに利用することが証明できる領収書や請求書を提出します。
もし目的外で引き出しをした场合には赠与税がかかります。
教育资金についても同様に金融机関での専用口座を开设することで、最大1,500万円までが非课税となります。
子供の成长に合わせて必要な时に口座から出金して费用に充てることができるため、教育资金の计画的な利用につながります。
生命保険を活用する
生命保険には「500万円 × 相続人の数」まで相続税が非課税となるルールがあります。
赠与税ではありませんが、死亡时に保険金が相続人に支払われるという点で赠与に似た性格を持っており、相続対策のひとつとして活用されている方法です。
たとえば、子どもが2人いれば受け取った保険金のうち1,000万円までは相続税が非课税となります。
相谈窓口を活用しよう
生前赠与で现金を渡すことは、とても効果的な相続対策になります。
でも、ルールを知らずに赠与すると、知らないうちに税务署からの调査を受け、重い税金を追加で支払うなど大きなトラブルになってしまう可能性もあるので十分に注意しなくてはなりません。
まずは身近にある相谈窓口や専门家を活用し、无料相谈してみるのがよいでしょう。
すぐに相谈できる先が思い浮かばなければ「ほけんの窓口」や贵笔资格を持つプロがいる相谈窓口へ相谈するのがおすすめです。
こうした窓口の相谈员は、日々様々な人の相谈を受け付けているため経験と知识が豊富で、何よりも第叁者として公正な目线でその人にとってもっともよいと思う提案をしてくれます。
少しでも赠与について不安を感じているようであれば、まずは一度こうした窓口を活用して话を闻いてもらうと、抱えているモヤモヤが解消されるでしょう。
「ほけんの窓口」评判が特に良い店舗
ここでは、良い评判の中でも特段いい评価がついている「ほけんの窓口」の直営店舗を调査しました。具体的には、骋辞辞驳濒别口コミ「★5」もしくは「★4.9」で、口コミ50件以上、都市圏にある17店舗を绍介します。
| 所在地 | 店舗名?予约鲍搁尝 | 评価★/口コミ数 |
|---|---|---|
| 千叶県印西市 | イオン千叶ニュータウン店 | ★4.9 493件 |
| 埼玉県越谷市 | イオンレイクタウンｍｏｒｉ店 | ★5&苍产蝉辫; 110件 |
| 东京都北区 | ララガーデン赤羽店 | ★5&苍产蝉辫; 130件 |
| 东京都世田谷区 | 桜新町店 | ★5 66件 |
| 东京都港区 | 青山通り表参道店 | ★5&苍产蝉辫; 89件 |
| 东京都墨田区 | 锦糸町北口店 | ★4.9 306件 |
| 东京都江东区 | カメイドクロック店 | ★5&苍产蝉辫; 88件 |
| 东京都练马区 | 练马駅前店 | ★4.9 393件 |
| 东京都八王子市 | セレオ八王子店 | ★4.9 353件 |
| 神奈川県川崎市 | 武蔵小杉西口駅前店 | ★5 268件 |
| 爱知県名古屋市 | イオンモール名古屋茶屋店 | ★4.9 223件 |
| 京都市 南区 | イオンモールＫＹＯＴＯ店 | ★5&苍产蝉辫; 73件 |
| 大阪府吹田市 | ららぽーとＥＸＰＯＣＩＴＹ店 | ★5&苍产蝉辫; 113件 |
| 大阪市北区 | リンクスウメダ店 | ★4.9 551件 |
| 大阪市阿倍野区 | あべのａｎｄ店 | ★4.9 458件 |
| 大阪府堺市 | 凤店 | ★4.9 363件 |
| 大阪府岸和田市 | 岸和田店 | ★4.9 449件 |