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生前対策とは│相続を考え始めたら知っておきたい、生前対策の基本?具体的な方法?メリットを解説
终活という言叶が広く知られるようになり「生きているうちに身の回りの整理を」と、生前対策を考える人が増えています。しかし、
「まず何から手をつければいいのか」
「谁に相谈したらいいのか」
「そもそも自分は生前対策が必要なのか」
そんな风に疑问を抱いている人も多いのではないでしょうか。
今回は、相続の準备を考え始めた方ならまず知っておきたい生前対策の基本を解説します。
- 本记事でわかること
- 生前対策を行うメリットは「相続前后に起こりやすいトラブルやリスクを回避できること」「相続税対策になること」
- 生前対策の方法を6つ解説。生前赠与、不动产の现金化、生命保険の活用など。「どんな人に向いているか」「注意点」も。
- 生前対策は、早く始めるほど有利に働きやすくなっている。法改正にも注意が必要。
目次
 | この记事の执笔者：斋藤雄 その後、子ども支援のNPOへ転職。現在は遺贈（遗言书を使った寄付）の推進?企画を担当。 続きを见る |
そもそも生前対策とは
生前対策とは、自分が亡くなった后や认知症などで判断能力が低下したときの财产管理について、元気なうちからトラブルにならないために対策しておくことです。
将来起こるかもしれないさまざまなリスクに备える大切なものですが、なかなか自分がそんな状况になってしまうことを考えたくないのが人间の心理でしょう。
しかし、人间谁しも亡くなることから逃げることはできません。
やがてくる未来のためにしっかりと备えをしておけば残された家族はきっと安心して生活していけるはずです。
生前対策を行うメリット
生前対策を考えていくにあたって、最初に生前対策でできることについてお伝えしていきます。
相続トラブルの回避
生前対策をすることの大きなメリットは相続トラブルの回避です。
远虑のない言い方をしてしまえば、生前対策をしていなくてもあなたが困ることはほとんどないかもしれません。
しかし、あなたの死后に残された家族や周りの人たちが対応に困り、财产の分け方などをめぐって争いになるかもしれません。
生前対策をしないと…
遗产分割をめぐって家族间で深刻な対立が生じるリスクがあります。実际に「仲が良かった家族が絶縁状态になる」ケースも少なくありません
そうならないために、しっかりと自分の想いと资产を整理し、いざという时にスムーズに财产を引き継いでいく準备が生前対策なのです。
自分の死后も家族や関わった人たちに円満に、幸せに过ごしていってほしいという尊い想いの表れと言ってもいいかもしれません。
相続税の节税?纳税资金の準备
相続が発生した时に残された相続人の困りごとで一番よく上がるのが相続税への対応でしょう。
近年相続税の制度については厳しくなる倾向が见られており、しっかりと対策をしておかないと多额の纳税が必要になり、支払いすらできないという状况になる人もいるようです。
特に所有する资产に不动产が多い人は要注意です。
生前対策をしないと…
不动产中心の资产构成では、纳税资金を準备できず「泣く泣く売却」や「立て替え」が必要になる场合があります。
ご存知のように、相続税は亡くなったときの所有资产に対して课税されます。
资产には不动产や有価証券、宝石や贵金属も含まれます。
税额の计算にあたっては多くの控除や特例があるため、简単に金额を算出はできないのですが、财产が多いほど相続税が増えるのは皆さんのイメージ通りです。
そして、相続税は现金纳付が原则です。
もし多くの财产があり、そのほとんどが不动产だった场合、どうなるのでしょう。
多额の相続税がかかる一方で、遗产の中には现预金が少ない状态です。
现金纳付が原则の相続税を遗产の中から支払うことが难しくなりますよね。
そうなると、方法としては不动产を売って现金化するか、相続人が自らの预金などから捻出するかのどちらかになる场合が多いでしょう。
ところが、不动产の売却?现金化はすぐにはできませんし、不动产の状况や场所によっては売却がそもそも难しいかもしれません。
相続人が代わりに支払う场合でも、相続人にそのとき十分な资产があるとは限りません。
このようになると支払いすら十分にできない状况になってしまいます。
相続発生时のスムーズな手続き
しっかりした生前対策は相続発生时の手続きを大いに助けてくれるという例をお话します。
银行口座の管理を考えてみましょう。
相続が発生すると银行口座が冻结されてしまうことは多くの方がご存知でしょう。
金融机関侧としては不要な引き落としをストップすることで、亡くなった方の财产を保护する意味もあり、やむを得ない措置と言えます。
ところが一度冻结されてしまった口座から资金を引き出したり、解约するのには非常に手间がかかり、一般的には戸籍誊本などたくさんの书类を準备し、书类に相続人全员の署名と捺印が必要になります。
この手続きは残された相続人には大きな负担になり、手続きがすべて终わるには何か月、场合によっては何年もかかってしまうこともあります。
生前対策をしないと…
口座冻结や书类手続きが烦雑になり、数ヶ月～年単位で手続きが滞ることも。ご家族の精神的?时间的な负担が重くのしかかります。
こうした手続きを银行口座がある数だけやらなくてはいけません。
ちょっと考えただけでもぞっとしてしまいますよね。
しかし、生前にしっかりと财产整理を进め、亡くなったときには必要最低限の口座のみを残した状态にしておけば相続人の负担はぐっと减ります。
将来の认知症リスクへの対応
ここまでの生前対策のメリットは、相続発生后に関するものでした。
最后にご绍介するのは相続発生前でのメリットです。
财产管理という点で心配なのが、认知症などの判断能力低下によって起きる问题ではないでしょうか。
たとえば、本人が认知症と诊断されてしまうと不动产の売却契约や预金の引き出し手続き等のさまざまな行為で大きな制限を受けてしまいます。
相続発生时と同様に自由に预金の引き出しができなくなってしまって公共料金や生活费の支払いが滞り、相続人がこれを立て替えて负担し続けなくてはいけないという事态に陥ります。
生前対策をしないと…
预金の引き出しができない、遗言书が無効になる、不动产の売却ができない等、本人も家族も「身动きが取れない」状况に陥る可能性があります。
後ほどご説明する成年后见制度などをしっかりと準備しておけば、ほとんどの場合でこうした財産管理に関する問題は解決できます。
生前対策は、どんな方法がある？
続いていよいよ生前対策には具体的にどんな方法があるのかをご绍介していきます。
これまでもお伝えしてきましたが、生前対策には実にたくさんの方法があります。
すべての方法が全员に必要なわけではありませんので、内容をしっかりと确认した上で活用を検讨してみるのがよいでしょう。
| 方法 | こんな人に向いている | 注意点 |
|---|---|---|
| 生前赠与 | 财产を早く渡したい／相続税を軽减したい | 赠与契约书必须／赠与税の非课税枠を超えると课税 |
| 遗言书 | 相続トラブルを防ぎたい／ 特定の人に財産を渡したい | 法的に有効な形式で作成する必要／定期的な見直しが必要 |
| 资产の组み换え（不动产の现金化） | 不动产が多い／納税資金の準備が不安 | 不动产売却や換金に時間?コストがかかることも |
| 家族信託 | 認知症など判断力低下に備えたい | 専門家のサポート必要／信託契約や信託口座開設が必要 |
| 成年后见制度（任意） | 判断力があるうちに準備したい | 契約の有効性?管理の透明性が求められる |
| 成年后见制度（法定） | 認知症などですでに判断能力がない | 家庭裁判所が選任／本人の希望が反映されにくい場合も |
| 生命保険の活用 | 納税資金?分割が難しそう／相続人に確実に資金を届けたい | 契約形態に注意／非課税枠超えない |
生前赠与
これまでもいくつか具体的なものをご绍介してきましたが、生前対策の代表格とも言えるのが生前赠与です。
生前赠与とは、ご自身が存命の间に财产を他者に赠与する方法です。
自分の财产が引き継がれるという点では相続と似ている部分がありますが、主に以下の点で违いがあります。
①渡すタイミング
生前赠与はその名前の通り、生前（生きている）のうちに財産を渡します。さらに税金面などを考慮しつつですが、どのタイミングで谁に渡すかは自由です。
一方で、相続はその人が亡くなってから财产の引継ぎが発生します。
相続の场合では、先の部分でも触れたように死亡に伴って金融机関にある资产は一旦冻结され、相続人などによる所定の手続きを経たのちに引き出しが可能になります。
②引き継げる人
相続では、遗言书などがなければ、法律で定められた相続人（法定相続人）へ财产が引き継がれます。
一方、生前赠与では、赠与者が渡したい相手を自分の意志で选ぶことが可能です。
この渡したい人は相続人に限られないので、たとえば「孙に渡したい」「甥っ子姪っ子に渡したい」などもその人の想い次第です。
③税金
税金面でも违いがあります。
生前赠与で财产を引き継いだ场合にかかってくる税金は赠与税です。
赠与税には「いくらまでなら贈与しても税金がかからない」という非課税枠が設けられています。
たとえば、毎年毎年少しずつ赠与を行っていく暦年赠与の场合では一人の受赠者（赠与を受け取る人）について年间110万円までは非课税、つまり税金がかからないようになっています。
このほかにも赠与には、教育资金赠与の特例や住宅取得资金赠与の特例、结婚?子育て资金の赠与特例などさまざまな特例があり、その特例ごとに一定の非课税枠が设けられています。
相続発生时にかかってくる税金としては相続税があります。
相続税とは
亡くなった亲からお金や土地などの财产を受け継いだときに课される税金のこと
この、相続税の基础控除は「3,000万円＋600万円×法定相続人の数」で计算され、相続人の人数によって金额が异なるものになっています。
相続税の非课税枠とは
相続する人达の负担を减らして生活を守るための制度のひとつ。「基础控除」「非课税枠（生命保険金や死亡退职金）」などがある。
●基础控除＝3,000万円＋600万円×法定相続人の数
●生命保険金の非课税枠＝500万円×法定相続人の数
また、赠与の时と同様に相続にも配偶者控除や小规模宅地等の特例などの特例制度があります。
生前赠与をするメリットとしては、非课税枠を上手に利用することで税金を抑えつつ计画的に财产を引き継いでいける点です。
「この人には财产を确実に渡しておきたい」「子どもたちには早くから资产を活用してほしい」といった自身の希望をかなえつつ、相続発生时の财产を减らしていくことで相続税自体を少なくできる方法なのです。
遗言书
生前赠与と並んで対策として知られているのは遗言书でしょう。
遗言书は生前赠与と違って今ある資産を動かすものではなく、将来相続が発生した時に「谁にどのように资产を遗したいか」という想いを书き记しておくものです。
そして遗言书は法律行為であるため、決められたルールに則って書かれたものであれば単に書き記しただけにとどまらず、相続が起きた际には法的な効力が発生します。
また遗言书の中では誰受遺者（遗言书に基づいて資産を受け取る人）として法定相続人以外も指定できます。
生前赠与と同じように孙や甥姪はもちろん、慈善団体などを指定して寄付を行うこと（遺贈）も可能になっています。
さらに遗言书には付言事項というものが設けられます。
付言事项とは、具体的な财产の分け方などではなく残された人たちに伝えたい故人の想いを记しておく部分になります。
ここに生前の家族への感谢の気持ちとともに记されることが多いのが、财产の分け方に込めた想いです。
「なぜこの财产をあなたに渡すのか」「どうしてこの分割方法にしたのか」をしっかりと伝えることで无用な相続トラブルの回避につながります。
资产の组み换え
続いてご绍介する生前対策の方法は资产の组み换えです。
资产の组み换えとは、所有する資産を別の資産に入れ替える方法です。たとえば、不动产の现金化です。
この方法が大きな効果を発挥するのは、相続発生时の纳税资金です。
生前対策によってできることの部分でもご绍介したように、不动产が财产のほとんどを占めていると现金纳付が原则の相続税を纳める际に资金準备に苦労する可能性があります。
この対策として、生前から不要な资产を现金化しておけば相続人が纳税资金に困ることがなくなるでしょう。
家族信託
家族信託は将来の本人の判断能力の低下に备えて、信頼できる家族に自分の财产管理を任せる方法です。
家族信託を始めるには、本人と财产を任せたい家族の间で信託契约を结ぶ必要がある、信託口座の开设が必要となるなど、家族间だけでは行うことは难しく、専门家のサポートが必要になります。
しかし、一旦家族信託の仕组みを作ってしまえば、急に本人が认知症になってしまったという场合でも託された家族が本人に代わって财产の管理や処分が可能です。
たとえば、施设に入居した后の実家の管理や売却がスムーズに行えます。
成年后见制度
成年后见制度とは、認知症やさまざまな障害によって判断能力が低下し、単独では法律行為が困難である人について后见人と呼ばれる代わりの人が法律行為を行う制度です。
成年后见制度には、家庭裁判所から後見人が選任される「法定後見」と契約によって後見人を選ぶ「任意後見」の2種類があります。
また両者は后见人が决定するタイミングに违いがあり、法定后见人は本人の判断能力が低下したのちに亲族などによって申し立てがあって选任されます。
一方、任意后见人は本人の判断能力がある时に本人自らが后见人と契约をしておくものです。
この点で、任意后见の方が本人の意思が反映されているものと言え、生前対策として本人が行うのであれば任意后见を选ぶ形になります。
生命保険を活用した生前対策
これまでにご绍介した以外にも保険を上手に活用した生前対策もあります。
保険だけを切り取っても対策方法はいくつもあるのですが、ここでは代表的な活用方法について挙げておきます。
保険金の非课税枠を利用する
相続発生时に相続税に対して「3,000万円＋600万円×相続人の人数」について基础控除と呼ばれる非課税枠があることはすでにお話ししました。
保険を活用して死亡后に相続人が保険金を受け取る场合、この基础控除以外に保険特有の非課税枠が存在します。
死亡保険金を相続人が受け取った场合の非课税枠は「500万円×相続人の人数」で計算され、相続税の基础控除と同様に相続人の人数が多ければ多いほど非課税枠が増える仕組みになっています。
また、死亡保険の场合は受取人が指定できるという点も大きなメリットです。
保険金は相続财产とは违い、指定された受取人の固有の财产と见なされるので、他の相続人との分割は発生せず、渡したい人に确実にお金を渡すことが可能です。
生前対策は、いつ始めるのが良い？
ここまで生前対策の必要性や「生前対策をしないと...どうなる？」という内容で解説しました。
ご自身にも当てはまる部分があり、生前対策を考えてみようかなと思われている方もいらっしゃるのではないでしょうか。
では、次の问题として「いつ生前対策を始めるのがいいんだろう？」という点が出てきます。
生前対策はいつ始めるのが良い？
生前対策のスタートはやろうと思ったときから
その答えは「やろうと思ったときから」です。
生前対策は、手遅れにならなければ始める时期に正解はありません。
いつまでに始めなければいけないというルールもありません。
そのため、逆に言えばきっかけをつかむのが难しく、待っていてもやってこないこともあります。
动かなければいけないと感じるきっかけがやってきたときにはすでに手遅れになっていることが多々あるでしょう。
病気で自由に动き回ることができなくなった…
亲に认知症の兆候が见られるようになった…
などが手遅れになる可能性として挙げられ、いずれもこれから生前対策を始めようとするにあたっては制约が出てきます。
何の対策も取れないというわけではありませんが、いくつもある生前対策のなかでその人に合った方法を选ぼうとしたときに、もうすでにその方法は选べない状况になってしまっていることもあるのです。
特に认知症といった判断能力の低下については近年社会问题化していることもあり、金融机関での手続きやさまざまな契约の场面において重要な要素になってきています。
早く始めるほど有利になりやすい
またこれまでと少し违う観点から、时间をかけてじっくりと取り组むことで効果が大きくなるような生前対策もあります。
生前赠与などで税金がかからないように贈与を行っていきたいのであれば、年間で贈与できる額に上限が設定されています。
しかし赠与してから7年以内に相続が発生した场合は、その赠与额は相続财产として加算されてしまうというルールがあります。
つまり、亡くなる前の7年间で赠与した分については赠与として见なされず、相続财产として相続税の课税対象になってしまうのです。
ちなみにこの生前赠与が課税されてしまう期間については、2023年までは「死亡日以前3年間」とされていましたが、2024年以降は「死亡日以前7年間」と厳格化されており、今后もルールの厳格化が进む可能性もあります。
また、教育資金の贈与についても非課税枠が設定されており、孙などにかかる教育資金について一定額までの贈与を非課税にするという制度もあります。
これについては受贈者（贈与を受ける人）について年齢制限が設けられており、子供や孙が決められた年齢を超えてしまうと非課税の制度が使えなくなってしまいます。
こうした点からも生前対策は早めに始めて、使える方法や制度を有効に活用していくことが成功のカギと言えます。
生前対策は、定期的な见直しが必要
ここまで生前対策の具体的な内容についてお话しをしてきました。
その人に合った生前対策を行うためには、しっかりとした确认と周囲の协力が大事です。
しかし、生前対策は一度やってしまえばそれでおしまいとはいかないこともあります。
さまざまな状况の変化によって最适な対策は変わっていくため、定期的な见直しをすることで万が一の时により効果を発挥します。
ではどんな时に见直しが必要になるのか、そのタイミングをご绍介します。
家族间の変化
まずは家族の状况が変わることが见直しタイミングのひとつでしょう。
たとえば、结婚した家族がいる、新しく子供が产まれた、などの家族构成の変化が挙げられます。
さらに、孙が大学に入学した、就職したという状況変化によっても見直す必要があるでしょう。
资产状况の変化
続いては资产状况の変化です。
たとえば、持っている不动产を売却した、施設入居のために大きな金額の頭金を入れた、など財産状況が大きく変化した際には、改めて今の対策でいいのかを再検討する必要が出てきます。
また、长期的な観点としては株式などの有価証券の値上がり?値下がりでも财产状况は大きく変化しているため、こうした値动きのある金融商品を多く持っているようであれば、5年や10年などのスパンで価格変动によってどれぐらい资产に変化があったかを确认するとよいでしょう。
法制度の変化
最后は法制度の変化です。
ご绍介してきた具体的な対策の内容でも触れましたが、相続税や赠与税など税金をめぐる制度の改正は毎年のように起きています。
前回は最善と思って取っていた生前対策の手法が、制度の改正によって自分にとってはマッチしない内容になってしまっている可能性もあるのです。
生前対策は、プロの手を借りて贤く行う
生前対策は「何もしなければ大きなトラブルになってしまうかもしれない课题」と向き合い、残された家族やまわりの人たちが円満に幸せに过ごしていってほしいという愿いが込められたとても大切な行动です。
しかし、専门知识やアドバイスが必要な分野でもあるため、一人ですべてを解决するのは简単ではありません。
高齢化社会が进む今の日本では、生前対策や相続を専门にしている専门家が数多くいます。
そんな彼らからのサポートを受けながら、自分にぴったりの方法を一绪に见つけていくのも贤い选択と言えます。
いきなり正解を见つけようとせず、ほけんの窓口やファイナンシャルプランナーの资格を持った専门家に、一度无料相谈してみましょう。
「ほけんの窓口」评判が特に良い店舗
ここでは、良い评判の中でも特段いい评価がついている「ほけんの窓口」の直営店舗を调査しました。具体的には、骋辞辞驳濒别口コミ「★5」もしくは「★4.9」で、口コミ50件以上、都市圏にある17店舗を绍介します。
| 所在地 | 店舗名?予约鲍搁尝 | 评価★/口コミ数 |
|---|---|---|
| 千叶県印西市 | イオン千叶ニュータウン店 | ★4.9 493件 |
| 埼玉県越谷市 | イオンレイクタウンｍｏｒｉ店 | ★5&苍产蝉辫; 110件 |
| 东京都北区 | ララガーデン赤羽店 | ★5&苍产蝉辫; 130件 |
| 东京都世田谷区 | 桜新町店 | ★5 66件 |
| 东京都港区 | 青山通り表参道店 | ★5&苍产蝉辫; 89件 |
| 东京都墨田区 | 锦糸町北口店 | ★4.9 306件 |
| 东京都江东区 | カメイドクロック店 | ★5&苍产蝉辫; 88件 |
| 东京都练马区 | 练马駅前店 | ★4.9 393件 |
| 东京都八王子市 | セレオ八王子店 | ★4.9 353件 |
| 神奈川県川崎市 | 武蔵小杉西口駅前店 | ★5 268件 |
| 爱知県名古屋市 | イオンモール名古屋茶屋店 | ★4.9 223件 |
| 京都市 南区 | イオンモールＫＹＯＴＯ店 | ★5&苍产蝉辫; 73件 |
| 大阪府吹田市 | ららぽーとＥＸＰＯＣＩＴＹ店 | ★5&苍产蝉辫; 113件 |
| 大阪市北区 | リンクスウメダ店 | ★4.9 551件 |
| 大阪市阿倍野区 | あべのａｎｄ店 | ★4.9 458件 |
| 大阪府堺市 | 凤店 | ★4.9 363件 |
| 大阪府岸和田市 | 岸和田店 | ★4.9 449件 |
ちなみに、家や土地を相続したら、まず行うべきなのが「相続人への名义変更（相続登记）」です。
2024年4月から相続登记は义务化されており、放置すると过料（ペナルティ）の対象になる可能性があります。&苍产蝉辫;
手続きに必要な书类や费用の目安、ご自身で行う场合の手続きの流れなどの详细はこちらをご覧ください。&苍产蝉辫;
